黨建工作
PARTY CONSTRUCTION
開展內(nèi)部審計 規(guī)范經(jīng)營管理
發(fā)布時間：
2021-05-25 14:28
來源：
一是制定內(nèi)部審計方案。為維護集團公司財務秩序、規(guī)范集團公司經(jīng)營行為、促進黨風廉政建設(shè)，提高資金使用效益為重點，保持集團各項經(jīng)濟生活工作健康、持續(xù)發(fā)展為目標，經(jīng)集團黨委會決定，近期對集團本部及下屬7家子公司財務、進行了一次全面內(nèi)部審計，開展一次經(jīng)營“體檢”。具體審計方案由集團審計部結(jié)合集團及子公司實際制定，包括審計目標、審計原則、審計流程等。
二是開展審計業(yè)務培訓。開展審計前，聘請會計事務所專業(yè)人員對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務，取得審計工作成績。
三是明確內(nèi)部審計內(nèi)容。此次審計以查找問題、規(guī)范經(jīng)營管理、正風肅紀為目標。審計過程中收集相關(guān)資料，包括財務記賬憑證、財務總賬本、財務明細賬本、稅收申報表、銀行流水等相關(guān)資料，對工程材料采購、工程勞務發(fā)包、工程內(nèi)部結(jié)算、機械設(shè)備采購等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行重點審計或?qū)ｍ棇徲?。審計結(jié)束后及時編制《內(nèi)部審計底稿》和《內(nèi)部審計報告》報審計部分管領(lǐng)導審批，并逐級上報審批，并對審計指出的問題逐條限期整改。
四是運用好審計結(jié)果。根據(jù)審計報告，指出經(jīng)營管理存在的問題，如材料采購程序有欠缺，管理制度不完善，財務報賬手續(xù)不規(guī)范等十一個方面存在的問題。針對審計存在的問題，已經(jīng)督促各子公司按要求限期整改，進一步完善各項管理制度，規(guī)范工作流程，為企業(yè)健康經(jīng)營發(fā)展提供遵循。
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